Este artículo se basa en un video originalmente grabado en nuestro canal de Youtube de Franquicia Americana.
Florencia: Mi nombre es Florencia Sierra, formo parte del equipo de Visa Franchise y hoy tengo el placer de presentarles a Sylvana Nogueira, profesional contable en los Estados Unidos. Bienvenida Syl, muchas gracias por este espacio.
Sylvana: Hola, Florencia. Muchas gracias a ustedes por la invitación. Es un placer estar aquí acompañándote hoy
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Florencia: La idea es que podamos hablar de todo el sistema contable, la asesoría que necesita cualquier inversionista que está pensando migrar a los Estados Unidos. Y que no solo tiene que pensar dónde va a vivir, en qué negocio va a invertir, sino también en los impuestos que uno debe pagar o cómo debe estar inscrito y de qué manera tiene que comenzar esta nueva vida en Estados Unidos. Así que, lo primero que quiero hacer es que nos presentes tu compañía, que nos puedas contar sobre ellos para que todos puedan ir entendiendo y viendo de dónde formas parte.
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Por qué es importante contratar un contador en Estados Unidos
Sylvana: Gracias, Bueno… Tengo 24 años trabajando en el área contable aquí en la ciudad de Miami, Florida. Soy dueña de la firma Sylvana Nogueira Bookeeping and Accounting Support Service, que fue creada en el enfoque de ayudar a los negocios cuando están empezando. En hacer acompañamiento contable paso a paso desde el día uno hasta, que ya empiezan a hacer sus declaraciones de impuesto anuales. Tenemos todo tipo de servicios: la apertura de las compañías, el acompañamiento para abrir las cuentas bancarias, mes a mes lo que necesite cada empresa. En todo lo que es contable y tributario, somos especialistas.
Florencia: Sabiendo que estos servicios que brindan ustedes son muchos de los que tiene que utilizar cualquier inversionista que está pensando en a través de una visa E2, por ejemplo, migrar de manera legal. Es una de las preguntas principales… Un inversionista E2, debe pagar impuestos, ¿no?
Sylvana: Sí, correcto. El inversionista cuando habla con el abogado de inmigración para comenzar su proceso de visa E2, definitivamente lo primero que le van a decir es, «Usted tiene que abrir una compañía». Porque por medio de esa compañía es que va a hacer negocios. Sea que compre ya un negocio establecido como una franquicia o sea que empiece de cero su propio negocio, siempre va a necesitar tener una apertura, la apertura de una empresa.
Qué impuestos debe afrontar cada inversor según su perfil
Florencia: Exacto. Nosotros tenemos dos perfiles de clientes. Algunos de los cuales invierten en el visado y van a ser dueños operativos, van a estar en el día a día del negocio y van a vivir de ese negocio; y otro tipo de clientes que tienen una compañía en su país de origen, hacen esta inversión, cumplen un rol activo en el sentido de que van a tener un gerente que les va a rendir cuentas, pero posiblemente no estén los 12 meses viviendo en Estados Unidos.
¿Qué aspectos deben tener en cuenta ambos perfiles a la hora de decir, «Bueno, tengo que migrar, cómo comienzo esto de los impuestos? ¿Cómo hago la inscripción? ¿De qué depende mi inscripción? ¿Depende de la actividad que haga los impuestos que voy a pagar, depende de mi compañía? ¿Cómo debe manejarse un inversionista que ya eligió el negocio y tiene que comenzar con esto que vos indicás, con esto de la parte tributaria?
Sylvana: Sí. Vamos a empezar porque cualquier inversionista viva donde viva, tiene que presentar impuestos. Y en este país no se salva nadie. Aquí todos, viviendo dentro de Estados Unidos o viviendo fuera de Estados Unidos. ¿Qué va a ser la diferencia? Porque sí hay una diferencia.
El que vive dentro de Estados Unidos y ya obtiene la visa de inversion, suponiendo que la visa de inversión se aplica en enero del próximo año, pongamos que demora seis meses. Entonces, en junio del próximo año muy probablemente el dueño de esa empresa que tiene una visa de inversión va a recibir sus documentos, su Social Security y su permiso de trabajo. Cuando él recibe esto ya él tiene que tributar como empresa y como persona natural.
Ahora, si este inversionista, el que tú me dices que tal vez está fuera del país, hay una estructura comercial, adecuada para este tipo de persona, donde la misma empresa es la que hace sus impuestos. Entonces, ya la persona como tal no tiene que hacer impuestos, sino la empresa.
Diferencia impositiva según tipo de visa y estatus migratorio
Florencia: Perfecto. ¿Y qué diferencia hay? Porque hay varios caminos para poder vivir legalmente en Estados Unidos. Uno de tantos que yo sé es la visa E2, otro puede ser a través de una EB5 que uno obtiene la residencia. ¿Qué diferencia hay en cuanto a lo tributario o en cuanto al pago de impuestos entre un inversionista E2, que es no migrante, y una persona que ya tiene una residencia americana?
Sylvana: El el ciudadano americano, vamos a poner el caso mío. Yo tengo mi empresa. Mi empresa su pérdida o ganancia me la transfiere a mí como persona natural y solamente hago impuesto yo. La LLC de la que yo soy dueña no hace impuestos, transfiere ganancia o pérdida al dueño. Eso sucede en todos los casos en que sea dueño de una LLC y que sea ciudadano o residente americano. Si por el contrario, eres dueño de una LLC o de una corporación pero no tienes estatus migratorio, al tener su Social Security todavía, te toca tributar como empresa únicamente. Entonces, los impuestos sí son más altos. El porcentaje de los impuestos sí es más alto.
¿En qué sentido? El porcentaje que vamos a pagar siempre va a ser entre un 21 y un 25 por ciento. Lo que hace la diferencia es que cuando yo tributo como persona natural y tengo adentro de esta declaración mi negocio, yo como persona natural tengo cosas a las cuales me puedo beneficiar. Hay una cantidad de factores: si la persona es retirada, si la persona es deshabilitada, etc. que ayudan a bajar este impuesto y claro, cuando lo unes con el de la empresa definitivamente vas a pagar menos impuestos.
Florencia: Claro. Termina siendo mucho más beneficioso.
Cómo y cuándo cambia el estatus tributario
Sylvana: Lo bueno es que aquí cuando ya tú cambies tu estatus, automáticamente es permitido que tú cambies tu manera de tributar también.
Florencia: Bien antes vos dijiste, cuando tenés una LLC, ser ciudadano te permite hacer esa unión. ¿El inversionista E2 va a tener que tributar por los dos?
Sylvana: El inversionista si no es ciudadano o residente. Si está viviendo en Estados Unidos y ya tiene Social Security, no. Él puede tener los beneficios de una LLC.
Florencia: ¿Los impuestos cambian? Recien hablamos de un tipo de sociedad que es la LLC. Seguramente hay otros tipos de sociedades donde las responsabilidades también son distintas. ¿Cambia la manera de tributar dependiendo de la sociedad en que vos estés inscrito?
Sylvana: Sí. Sí cambia. Las más comunes son la LLC y la corporación. Y va a cambiar por muchos factores: por el tipo de negocio, por el estado en que se encuentre la empresa, si hay estados que te obligan a tributar doble, o sea, estatal y federal. Todos tenemos que hacer taxes federales. Ahora, hay estados que toca hacer el estatal también. Entonces, cuánto es el valor del estatal. Hay unos estados que tienen más impuestos que otros. Entonces sí, habría que analizarlo.
Entonces, para aquellos que están pensando en migrar: ver todo este tipo de condiciones y aspectos importantes de la inversión, porque es la base de la inversion van a hacer.
La propuesta de un contador en Estados Unidos
Florencia: Primero que todo tener una reunion con Sylvana en este caso y poder ver, ¿cómo voy a hacer la apertura y qué tipo de sociedad voy a abrir?
Sylvana: La que más le conviene.
Florencia: Exacto, después va a depender de qué manera voy a tributar. Otra cosa, voy a vivir en Estados Unidos, no voy a vivir en Estados Unidos tiempo completo. Voy a aplicar luego una residencia. Entender todo este tipo de aspectos que, de cierta manera, van a modificar la rentabilidad después.
Acá recién decías algo súper importante, que es una de las principales dudas a la hora de elegir. Porque uno dice, «Bueno, voy a migrar, ya lo tengo decidido. Voy a hacerlo con X tipo de negocio como por ejemplo, sería con nosotros con Visa Franchise, a través de una franquicia y me falta saber dónde voy a migrar». Creo que nos tenemos que detener acá: hay estados que nos obligan a pagar doble impuesto. Cuáles son hoy los más económicos, cuáles son los más caros y cuáles te obligan a pagar de los dos.
Situación tributaria de los estados americanos
Sylvana: Mira, yo los divido como en tres. Uno, los más económicos. Diríamos que para los más económicos está la Florida y está el estado de Texas. Están los más costosos que están Nueva York y California. Y hay otros estados que son los incógnitos, los misteriosos. Que son muchas veces los estados del centro de los Estados Unidos. Estos estados muchas veces brindan muy poca información. Y en la poca que brindan hacen ver sus estados como paraísos fiscales.
Te puedo decir Delaware, Indiana, por ejemplo, son estados que ellos te hacen ver que tu tasa va a ser menos, y que vas a estar privado. Pero son estados que son supremamente complicados a la hora de tributar. Entonces, crees que la abriste ahí por privacidad, por economía y resulta que a la hora de la verdad no es así. Y son estados poco accesibles, si te das cuenta simplemente por la ubicación geográfica.
Si hablamos de Nueva York, la Florida, Texas, California, siempre van a tener personas bilingües, siempre vas a tener opciones de poderte comunicar no solo en español, en muchos otros idiomas. El centro es más americano. Entonces, para tú conseguir una ayuda, un trámite, o que te faciliten algo son estados que son dolores de cabeza.
Florencia: Claro, o sea que te dan una bolsa de cal y una de arena, como diríamos nosotros.
Sylvana: Sí. Es muy importante ver todo. Ver el entorno y pensar a futuro. De repente la situación en tu país está estable ahora mismo. Solo quieres tener una compañía abierta, pero resulta que la abres en California, y a la hora en dos, tres, cuatro, cinco años, la situación tal vez cambia y entonces…
Continúe viendo la entrevista de Florencia Sciarra a Sylvana Nogueira de Aldano Group LLC aquí
