Si estás planeando invertir en Estados Unidos, es importante que te familiarices con el sistema tributario. Aunque el sistema de impuestos en Estados Unidos puede parecer complicado al principio, una vez que entiendas los conceptos básicos, serás capaz de manejar tus impuestos de manera eficiente. En este blog post, te proporcionaremos una introducción general al sistema tributario estadounidense para que puedas comenzar a planificar tu inversión con confianza.
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Impuestos en Estados Unidos previstos para 2023
Según un informe reciente publicado por el Tax Foundation, en el año 2023 los impuestos en Estados Unidos variaron significativamente en al menos 38 estados. La mayoría entró en vigencia el 1 de enero impulsando reducciones netas de impuestos. Fueron reducidas las tasas impositivas sobre la renta de personas físicas y empresas, fueron eximidos más productos del impuesto sobre las ventas, y redujeron la cantidad de ingresos por jubilación o pensión militar sujetos a impuestos. En este artículo analizamos los cambios impositivos en Estados Unidos, estado por estado.
Estamos ante la culminación de dos años de importantes recortes fiscales en todo el país, en respuesta a unos ingresos históricamente altos y al deseo de los estados de seguir siendo competitivos en un entorno mucho más móvil.
Los impuestos en los Estados Unidos son un asunto de importancia vital para el país, desempeñando una función imprescindible en la recaudación de fondos necesarios para financiar servicios del gobierno, como educación, defensa y salud. El sistema impositivo estadounidense es complejo, con diferentes tipos de impuestos aplicables a personas y empresas. Se trata de asegurar de que todos contribuyen equitativamente según sus ingresos y ganancias. Por lo tanto, cada estadounidense tiene la responsabilidad de informarse sobre sus impuestos y cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes.
Cambios impositivos ¿Favorables para quién?
Muchos estados se vieron beneficiados por un sólido y constante crecimiento económico y de fondos federales de ayuda por Covid-19 que le fueron otorgados a ellos, a sus residentes y a las empresas allí radicadas. Esto promovió el aumento de la recaudación de impuestos sobre la renta y las ventas, y dejó a los estados con grandes superávits. Algunos estados remitieron esta riqueza a sus ciudadanos a través de medidas específicas, como rebajas o vacaciones fiscales, mientras que otros decidieron adoptar reducciones de impuestos permanentes.
Sin embargo, otros estados aumentaron ciertos impuestos para 2023, incluidos los del combustible, los vehículos eléctricos, y los impuestos a la propiedad. Un caso ejemplar es el de Massachusetts, donde se implementará el impuesto a millonarios.
¿Qué hay de nuevo para este año fiscal en materia de Impuestos por Estado?
La naturaleza cambiante de los impuestos por estado significa que hay grandes novedades para el año fiscal actual. La mayoría de los líderes de políticas deben seguir con atención los desarrollos, especialmente considerando que una variedad de leyes y ordenanzas han cambiado en los últimos meses.
Algunos estados han hecho recortes drásticos a las tasas impositivas, mientras que otros han implementado nuevas deducciones, créditos y descuentos. Todas estas reformas pueden resultar en cambios significativos en la factura general de impuesto por los contribuyentes, lo que pone aún más énfasis en la importancia del seguimiento de los datos. Para mantenerse al día con las regulaciones vigentes y obtener una comprensión clara de cómo impactan las leyes locales, las personas deben familiarizarse con la legislación relevante disponible en su área para garantizar que estén preparadas para el año fiscal nuevo.
¿Cómo se comparan los Impuestos estatales con los federales y municipales?
Los impuestos estatales, federales y municipales son todos diferentes, pero se relacionan entre sí para proporcionar una distribución equitativa de ingresos del gobierno. Los impuestos estatales se aplican a los residentes de los estados individuales con la intención de impulsar los fondos necesarios para financiar el presupuesto del estado.
Por otro lado, los impuestos federales son generalmente más altos que los impuestos estatales y se usan para proporcionar servicios nacionales como defensa y libertad económica. Los impuestos municipales también son importantes porque los ingresos generados van directamente al pueblo donde vive el contribuyente. Estas tres ramas de impuestos trabajan juntas para financiar y mantener nuestro sistema político y servir a la mejor intención del país.
Los Estados y sus Impuestos
El pago de impuestos es una parte importante de ser ciudadano de los Estados Unidos. Cada estado tiene diferentes regulaciones para el pago de impuestos, que a menudo varían entre los distintos tipos de ingreso y están sujetas a modificaciones regularmente. Es esencial que los contribuyentes conozcan lo necesario para cumplir los requisitos fiscales según corresponda a su estado, incluido el calendario fiscal, las tasas, los límites y otras medidas relevantes.
Además, es crucial comprender la plataforma federal del IRS con respecto a los impuestos y reconocer posibles formas en que los contribuyentes federales pueden utilizar beneficios o descuentos al presentar sus devoluciones. Solo así podrán aprovechar plenamente cualquier crédito fiscal, deducción o exención para reducir su responsabilidad fiscal total en todos los niveles.
Impuestos que se reducen:
Impuestos sobre los ingresos de personas físicas:
Impuestos sobre los ingresos de personas físicas:
Los estados de Arizona, Idaho, Indiana, Iowa, Kentucky, Mississippi, Missouri, Nebraska, Nueva York y Carolina del Norte, redujeron la tasa del impuesto sobre la renta personal para 2023, según informa la Tax Foundation.
Nueva Hampshire achicó su tasa solamente sobre los ingresos por intereses y dividendos.
Arizona, Idaho y Mississippi cambiaron de tasas escalonadas a impuestos predeterminados. Arizona aplicó una tasa del 2,5% un año antes de lo previsto.
Idaho pasó a una tasa fija del 5,8%, por debajo de su anterior tasa marginal superior del 6%. Y Mississippi promulgó una tasa de impuesto plana del 5%. La tasa fija se reducirá gradualmente hasta el 4% en 2026.
Los estados de Alabama, Delaware, Iowa, Rhode Island y Nebraska levantaron total o parcialmente los ingresos por jubilación o pensión militar de sus residentes. Iowa y Nebraska también moderaron sus impuestos de herencia.
Impuesto sobre los ingresos de las empresas:
Los estados de Arkansas, Nebraska, Nuevo Hampshire y Pensilvania redujeron sus tasas del impuesto sobre los ingresos de las empresas para este año, según la Tax Foundation.
En Pensilvania, la tasa se redujo del 9,99% al 8,99%, una de las más altas del país. Está previsto que se achique progresivamente hasta el 4,99% en 2031.
Oklahoma, por su parte, hizo permanente una medida que permitió a las empresas deducir el coste total de determinadas inversiones empresariales en maquinaria y equipos durante el primer año.
Impuestos sobre las ventas:
Virginia eximirá a los comestibles del impuesto estatal sobre las ventas. Kansas también comenzó a reducir su impuesto sobre las ventas de comestibles, y prevé eliminarlo para 2025, de acuerdo con la Tax Foundation.
Los estados de Colorado y Iowa dejarán de aplicar impuestos sobre las ventas de pañales e higiene femenina, mientras que Virginia eximirá ciertos artículos de higiene personal, incluidos los productos menstruales.
Impuestos que se alzan:
Impuestos sobre los ingresos de personas físicas:
Impuestos sobre los ingresos de personas físicas:
En Masachussetts se implementará el impuesto a la riqueza. La medida, que entró en vigencia a principios de este año, añade una suba del 4% sobre los ingresos mayores a US$ 1 millón a la tasa actual del 5% del impuesto sobre los ingresos de las personas físicas. Los fondos serán destinados a mejoras en educación, carreteras, puentes y transporte público.
Impuestos sobre ventas y tarifas:
Según el Departamento de Hacienda del Estado, en Kentucky, se adicionan casi tres docenas de servicios al impuesto estatal sobre las ventas del 6%. Entre ellos se encuentran la matrícula en campamentos recreativos, el acondicionamiento físico personal, la decoración de interiores, la reparación de ropa y joyas, el diseño y alojamiento de sitios web, el estacionamiento, la cirugía estética y la modificación corporal, el alquiler de espacios y la supervisión de sistemas de seguridad, entre otros.
Kentucky también fijó un impuesto del 6% sobre el uso compartido de vehículos, el alquiler de rodados, y los servicios de limusina y taxi. También implementó un impuesto sobre la distribución de energía de los vehículos eléctricos, y tarifas de registro y/o renovación para los propietarios de automoviles eléctricos e híbridos.
Colorado implementó una tarifa estatal de 10 centavos por cada bolsa de papel reciclado o bolsa de plástico de un solo uso que las tiendas proporcionen a los clientes, según el Departamento de Ingresos estatal. A partir de este año, las tiendas ya no podrán distribuir bolsas de plástico.
Nueva Jersey aumentó el impuesto especial sobre la marihuana recreativa de US$ 1,10 a US$ 1,52 por onza.
Y Missouri exige ahora a las empresas de fuera del estado con más de US$ 100.000 en ventas anuales en la entidad que recauden impuestos estatales y locales. Es el más reciente estado con un impuesto sobre las ventas en poner en vigencia este requisito.
Impuestos sobre la gasolina:
En los estados de Florida, Illinois, Michigan, Carolina del Norte y Utah hubo aumento sobe los impuestos de la gasolina. Según la Tax Foundation algunos de estos estados aumentaron por indexación a la inflación y otros por ajustes automáticos ligados a los precios del combustible.
De forma similar, en las ciudades de Nueva York y Connecticut se puso fin a los impuestos de vacaciones sobre la gasolina.
Conclusión
Al mirar el panorama actual en Estados Unidos, ciertamente hay muchos cambios en términos de impuestos. Se espera que estas reformas fiscales provoquen un gran impacto en la economía nacional durante el año 2023. Como contribuyente, es importante considerar los beneficios y desventajas del nuevo sistema tributario que se implementará. Ser conscientes de los cambios y prepararse para ellos es una necesidad, ya que eventualmente todos serán afectados por las reformas fiscales. Nuestro equipo de expertos está haciendo su mejor esfuerzo para ayudar a comprender los cambios y hacer recomendaciones especializadas sobre qué se puede hacer para obtener los mejores resultados posibles.
